继11月21日公司重整计划草案及出资人权益调整方案分别获得第二次债权人会议及出资人组会议表决通过后，据*ST抚钢22日晚间公告称，其重整计划已获得抚顺市中级人民法院裁定批准，这意味着公司正式进入重整计划的执行阶段。
不同数额对应不同清偿方式
据《抚顺特殊钢股份有限公司重整计划》显示，*ST抚钢的债务清偿方式主要为“以股抵债+现金清偿”。以公司现有总股本13亿股为基数，按每10股转增不超过5.72股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增产生不超过74360万股。转增股票不向现有股东分配，全部用于偿付债务、支付有关费用和补充公司生产经营所需资金。
对于职工债权，公司以现金方式全额清偿；有财产担保债权在对应的担保财产评估价值范围内全额保留，延期十年全额清偿；对于经营类普通债权，50万元以下的部分将获得全额现金清偿，超过50万元的部分由债权人自由选择全额延期清偿、或按照7.92元每股的抵债价格获得相应数量的转增股票、或按照70%的清偿率一次性现金清偿；对于金融类普通债权，50万元以下的部分将获得全额现金清偿，超过50万元的部分按照7.92元每股的抵债价格获得相应数量的转增股票。
加班加点只为年底完成重整
据了解，*ST抚钢的重整工作得到了各级政府、法院和相关部门的帮助与支持。为确保重整成功，*ST抚钢在法院、管理人的监督和指导下，一方面继续做好生产经营工作，确保生产经营和职工队伍的稳定；另一方面全力以赴做好与重整相关的各项工作，包括资产审计和评估、偿债能力测算、债权申报和审查、信息整理和披露、重整计划草案论证和制作、债权人会议和出资人组会议的组织和召开等，如此繁复的工作，使得整个公司的员工都在加班加点，只为争取在今年年底前完成重整。
据*ST抚钢财务部门人士表示，事实上，*ST抚钢将全年盈利的希望也押到了破产重整上。值得注意的是，**ST抚钢重整计划的执行期限，自重整计划获得抚顺中院裁定批准之日起计算，公司应当于2018年12月31日前执行完毕重整计划。对此，有业内人士认为，如果实施重整，就能通过资本的输入解决现在的债务问题，同时也能够有效提升企业的运营结构。
重整或将开启新的征程
从财务状况来看，*ST抚钢已是债务缠身，并且资不抵债。截至今年9月30日，*ST抚钢总资产85.09亿元，归属于上市公司股东的净资产为-9.53亿元。在重整计划中，*ST抚钢称，如果公司进行破产清算，现有资产在清偿各类债权后已无剩余财产向出资人（即*ST抚钢股东）分配，出资人权益为0。
对深负债务沉疴的*ST抚钢而言，规定时间内完成重整计划意味深远。*ST抚钢称，根据重整计划的债权分类及调整、受偿方案，公司清偿债权并获得豁免债务等与重整有关事项的财务处理可对公司2018年度的净利润和期末净资产产生重大积极的影响。
从长远来看，重整将有利于挽救债务人企业、保留债务人法人主体资格，同时帮助公司改善资产负债结构、避免出现亏损。
如今，法院已经裁定批准*ST抚钢的重整计划草案，这预示着公司将开始执行重整计划，按照规定清偿债务。值得注意的是，如果*ST抚钢重整计划在2018年内执行完毕，将对公司2018年度净利润和期末净资产产生重大积极的影响。因此重整计划执行完毕后，*ST抚钢有望“摘帽”，并从根本上提升管理水平和盈利能力，重新成为真正有价值的资产。
采编/谢乐乐
推荐阅读
- 还没有人评论，欢迎说说您的想法！
长沙市工商行政管理局